Har du sålt aktier, fonder eller kanske en bostad? Då har du förmodligen stött på begreppet omkostnadsbelopp. Enkelt förklarat är omkostnadsbeloppet den totala summan som du har betalat för en tillgång som sedan används för att beräkna din kapitalvinst. I denna guide lär du dig allt som har med omkostnadsbelopp att göra.
Vad är omkostnadsbelopp?
Enkelt förklarat är omkostnadsbeloppet den totala summan som du har betalat för en tillgång. Det är alltså din anskaffningsutgift (inköpspriset) plus eventuella kringkostnader du haft i samband med köpet, såsom courtage för aktier eller lagfart för en fastighet.
I deklarationen är det den siffra du drar av från försäljningspriset för att se om du har gjort en vinst eller en förlust. Ju högre omkostnadsbelopp du har, desto lägre blir din skattepliktiga vinst.
När behöver man räkna ut omkostnadsbelopp?
Du behöver räkna ut (och kunna visa) omkostnadsbelopp när du ska deklarera en försäljning och vinst/förlust, exempelvis av:
Vid försäljning av aktier och andra värdepapper.
Vid försäljning av fonder (om de inte ligger i ett ISK eller en kapitalförsäkring).
När du säljer en privatbostad eller en tomt.
När du äger andelar i ett fåmansföretag och ska deklarera utdelning eller försäljning.
Beräkna omkostnadsbelopp för värdepapper
När det gäller omkostnadsbelopp för aktier och omkostnadsbelopp fonder finns det två huvudsakliga metoder att använda – nämligen (1) genomsnitts- och (2) schablonmetoden.
1. Genomsnittsmetoden
Genomsnittsmetoden syftar till att du lägger ihop vad du betalat för alla dina aktier av samma slag och delar det med det totala antalet aktier.
Exempel: Föreställ dig att du köpt 100 aktier för 100 kr styck för totalt 10 000 kr. Vid ett senare tillfälle köper du ytterligare 100 aktier, men för 200 kr styck, för totalt 20 000 kr. Det betyder att ditt genomsnittliga omkostnadsbelopp blir 150 kr per aktie (30 000 / 200).
2. Schablonmetoden
Om du har ägt aktier under en längre tid och saknar inköpsnotor kan du använda schablonmetoden. Det innebär att du får räkna omkostnadsbeloppet till 20 % av försäljningspriset. Detta är fördelaktigt om dina aktier har stigit mer än 400 % i värde.
Exempel: Föreställ dig att du för 10 år sedan köpte aktier i Apple för totalt 10 000 kr. Idag är de värda totalt 100 000 kr och du bestämmer dig för att sälja dem. Du kommer dock inte ihåg till vilket pris de köptes till och har heller inga anteckningar om det.
Då kan du använda schablonmetoden, vilket betyder att du måste beskatta 20 % av försäljningsbeloppet. Det är lika med 20 000 kr (100 000 x 0.20), som är den slutgiltiga kapitalvinstskatten.
Beräkna omkostnadsbelopp för fastigheter
Att beräkna omkostnadsbelopp för en fastighet (exempelvis en villa, ett fritidshus eller en bostadsrätt) är lite mer omfattande än för aktier. Detta eftersom du får göra avdrag för de investeringar du gjort i bostaden under årens lopp.
När du säljer en bostad är målet att få ett så högt omkostnadsbelopp som möjligt, eftersom det minskar din vinst och därmed din skatt. Omkostnadsbeloppet består i grunden av två delar: (1) “anskaffningsutgiften” och (2) “förbättringsutgifter”.
1. Anskaffningsutgiften (Inköpspriset)
Anskaffningsutgiften är det du betalade när du köpte bostaden. Här räknar du in det faktiska priset du betalade för fastigheten samt övriga kostnader som uppstod i samband med köpet, exempelvis lagfart och pantbrev.
2. Förbättringsutgifter
Förbättringsutgifter syftar till det du lagt ut på renoveringar och tillbyggnader. Skatteverket delar up renoveringar i två olika kategorier:
Grundförbättringar – Detta är åtgärder som tillför något nytt som inte fanns tidigare, eller som innebär en väsentlig förändring. Exempel på grundförbättringar är tillbyggnad av garage, inglasning av altan eller att du för första gången installerar bergvärme.
Reparationer och underhåll – Detta är renoveringar som återställer bostaden till ett skick som är bättre än när du köpte den. Exempel på reparationer och underhåll är byte av kök eller ommålning. För att dessa ska vara avdragsgilla måste de ha utförts under försäljningsåret eller de fem föregående åren.
Beräkna omkostnadsbelopp - räkneexempel
Nedan visas en fördjupning och ett praktiskt exempel som hjälper dig att räkna ut omkostnadsbeloppet för din fastighet.
Exempel: Låt oss säga att du säljer din villa år 2025. Du köpte bostaden år 2010 då inköpspriset uppgick till 3 Mkr. Lagfart och pantbrev vid köptillfället uppgick till 50 000 kr. Under åren renoverade du köket för 80 000 kr och la ett nytt tak för 150 000 kr. Ditt totala omkostnadsbelopp blir alltså 3,28 Mkr (3 000 000 + 50 000 + 80 000 + 150 000).
Om du säljer villan för 4,5 Mkr och betalar 50 000 kr i mäklararvode, kommer beräkningen att se ut enligt följande: 4 500 000 (Försäljningspris) - 50 000 (Mäklare) - 3 280 000 (Omkostnadsbelopp) = 1 170 000 kr i vinst. I Sverige skattar man 22 % på vinsten vid försäljning av bostad, varpå skattekostnaden blir 257 400 kr (1 170 000 x 0.22).
Öppna konto hos eToro
Nedan kan du läsa steg-för-steg hur du öppnar ett konto och börjar handla aktier på eToro. Det är den mest populära mäklaren på vår webbplats. Dom har låga avgifter på aktier och fonder med över 35 miljoner registrerade användare globalt. Det tar endast 5 minuter att skapa konto och genomföra ditt första aktieköp.
* Riskvarning: eToro är en investeringsplattform för flera tillgångar. Värdet på dina investeringar kan gå upp eller ner. Ditt kapital är i fara.
1. Skapa konto
Det första steget är att skapa ditt eToro-konto. Följ den här länken, klicka på knappen ”Gå med nu” och fyll i informationen.
2. Verifiera e-postadress & logga in
Nästa steg är att verifiera din e-postadress för att kunna logga in på eToro. Följ länken som du får på din mejl, skriv in uppgifterna som du valde och klicka på ”Logga in”.
3. Svara på frågor
När du är inloggad börjar vi med att ta bort insättningsgränsen genom att svara på några frågor. (Oroa dig inte, detta är standard hos alla mäklare och dina privata uppgifter skyddas). Klicka på knappen ”Fyll i profil” och följ stegen, börja med att klicka på ”Fortsätt”.
4. Sätt in pengar
Nu när din profil är klar är det dags att göra en insättning. Klicka på knappen ”Sätt in pengar” och välj belopp / betalningsmetod. När du är klar klickar du på ”Skicka”.
5. Sök efter aktie
Har du pengar på ditt konto? Då klickar vi på sökknappen, söker efter valfri aktie. I detta exempel väljer vi att söka efter Apple.
6. Köp aktie
På produktsidan kan du investera pengar genom att klicka på ”Handla” och följa stegen. Ange belopp och klicka därefter på ”Ange order” för att genomföra din investering.
Vi är klara, bra jobbat!
Öppna konto hos Avanza
Avanza är Sveriges mest populära nätmäklare med över 2 miljoner kunder. De erbjuder handel i aktier från totalt 12 olika länder. Nedan visar vi steg-för-steg hur du öppnar ett konto och handlar aktier på 3 minuter.
1. Öppna Konto
Första steget är att besöka Avanzas hemsida och registrera dig. Det tar bara 3 minuter med BankID. Följ den här länken och registrera dig.
2. Fyll i Uppgifter
Nästa steg är att fylla i kontaktuppgifter och din erfarenhet av handel med värdepapper. Detta tar bara några minuter. När du är klar loggar du in på ditt konto med hjälp av BankID eller användarnamn och lösenord.
3. Sätt in pengar
Är du inloggad? Nu är det dags att sätta in pengar för att handla med. Klicka på ”Mina Sidor” -> ”Insättningar & Uttag” -> ”Sätt in pengar”. Här kan du välja mellan Trustly eller vanlig banköverföring. Vi rekommenderar Trustly, det tar några sekunder och är gratis!
4. Sök efter aktie
Har du pengar på ditt konto? Då klickar vi på sökknappen, söker och väljer en aktie. I detta exempel väljer vi att söka efter Apple.
5. Köp aktie
På produktsidan kan du investera pengar genom att klicka på ”Köp” och följa stegen.
Vi är klara, bra jobbat!
Omkostnadsbeloppet är din sammanlagda inköpskostnad för en tillgång (exempelvis en aktie eller bostad). I deklarationen fungerar beloppet som ett avdrag, där du minskar ditt försäljningspris med denna siffra för att räkna ut det faktiska resultatet av din affär.
För att räkna ut omkostnadsbeloppet tar du inköpspris plus avgifter. Om du exempelvis köpt 100 aktier för 50 kr styck och courtaget uppgick till 39 kr, blir omkostnadsbeloppet 5 039 kr. När du säljer aktierna drar du av omkostnadsbeloppet från försäljningspriset för att se eventuell vinst/förlust.
Om du inte kan hitta vad du betalade för dina aktier kan du använda schablonmetoden. Det betyder att ditt omkostnadsbelopp beräknas till 20 % av försäljningspriset, och du skattar på den resterande vinsten på 80 %.
Ja, courtage räknas in i omkostnadsbeloppet både för köp och försäljning. Vid köp läggs courtaget till inköpspriset och vid försäljning dras det från säljpriset.
I praktiken är omkostnadsbelopp samma sak som anskaffningsvärde. Omkostnadsbeloppet är dock ett mer formellt begrepp som även inkluderar kringkostnader, som exempelvis förbättringsutgifter och inköpsavgifter.
