Har du någonsin undrat varför priset på en vara ändras när du går från hyllan till kassan i en grossistbutik, eller varför kvittot är fullt av olika procentsatser? Svaret är moms, vilket är en förkortning för mervärdesskatt. I denna guide lär vi dig allt om moms, hur det räknas ut och mycket mer.
Moms kalkylator - Räkna ut moms
Vad är moms?
Moms är en statlig skatt som läggs på nästan all konsumtion av varor och tjänster. Det är en skatt som vi som privatpersoner betalar varje gång vi handlar något, men det är företagen som fungerar som skatteindrivare åt staten.
För dig som privatperson är momsen en del av det slutpris du betalar i butiken. För företag fungerar momsen annorlunda. De lägger nämligen på moms på sin försäljning och får ofta dra av den moms de själva betalat vid inköp av varor.
Hur mycket är moms?
I Sverige finns det tre olika momssatser. Hur mycket moms du ska betala eller lägga på beror helt på vilken typ av vara eller tjänst det rör sig om:
25 % – Standardmomsen som gäller för de flesta varor och tjänster.
12 % – Gäller främst livsmedel, restaurangbesök och hotellövernattningar.
6 % – Gäller för "kultur" som exempelvis böcker, tidningar, resor inom Sverige och konserter.
Hur räknar man ut moms?
Att lära sig hur man räknar ut moms är avgörande för varje företagare. Det finns principiellt två sätt att se på det:
att lägga till moms på ett pris eller
att räkna ut hur mycket av ett totalbelopp som är moms.
1. Lägga till moms (lägg till)
Exempel: Om du har ett pris exklusive moms och vill veta slutpriset, multiplicerar du beloppet med momssatsen. Vid exempelvis 25 % moms blir uträkningen "Pris x 1.25”. Om priset är 100 kr blir slutpriset alltså 125 kr (100 x 1.25).
2. Att räkna bort moms (dra ifrån)
Exempel: Om du har ett pris inklusive moms och vill räkna av moms för att se vad varan faktiskt kostar, drar du procentsatsen från slutpriset. Om en vara exempelvis kostar 1 250 kr, och moms är 25 %, blir priset exklusive moms 1 000 kr (1 250 – (1 250 x 0.25 / 1.25)).
Vad är ingående och utgående moms?
När du driver företag kommer du i kontakt med begreppen ingående och utgående moms. Det är dessa du använder för att redovisa moms till Skatteverket. Nedan visas skillnaderna mellan dem:
Utgående moms – Det är den moms du lägger på dina fakturor när du säljer något. Det är pengar du "lånar" av staten och ska betala in senare.
Ingående moms – Det är den moms du betalar när du gör inköp till ditt företag. Denna har du rätt att få tillbaka eller "dra av".
Skillnaden mellan dessa två avgör om du ska få pengar tillbaka eller betala in skatt i din momsdeklaration.
Vad är omvänd moms?
Omvänd moms kallas ofta omvänd betalningsskyldighet. Det innebär att köparen (inte säljaren) ska deklarera och betala momsen. Omvänd moms är vanligt inom byggbranschen och vid handel med tjänster mellan EU-länder för att motverka skattefusk.
Öppna konto hos eToro
Nedan kan du läsa steg-för-steg hur du öppnar dig ett konto och börjar handla aktier på eToro. Det är den mest populära mäklaren på vår webbplats. Dom har låga avgifter på aktier och fonder med över 40 miljoner kunder globalt. Det tar endast 5 minuter att skapa konto och genomföra ditt första aktieköp.
* Riskvarning: eToro är en investeringsplattform för flera tillgångar. Värdet på dina investeringar kan gå upp eller ner. Ditt kapital är i fara.
1. Skapa konto
Det första steget är att skapa ditt eToro-konto. Följ den här länken, klicka på knappen ”Gå med nu” och fyll i informationen.
2. Verifiera e-postadress & logga in
Nästa steg är att verifiera din e-postadress för att kunna logga in på eToro. Följ länken som du får på din mejl, skriv in uppgifterna som du valde och klicka på ”Logga in”.
3. Svara på frågor
När du är inloggad börjar vi med att ta bort insättningsgränsen genom att svara på några frågor. (Oroa dig inte, detta är standard hos alla mäklare och dina privata uppgifter skyddas). Klicka på knappen ”Fyll i profil” och följ stegen, börja med att klicka på ”Fortsätt”.
4. Sätt in pengar
Nu när din profil är klar är det dags att göra en insättning. Klicka på knappen ”Sätt in pengar” och välj belopp / betalningsmetod. När du är klar klickar du på ”Skicka”.
5. Sök efter aktie
Har du pengar på ditt konto? Då klickar vi på sökknappen, söker efter valfri aktie. I detta exempel väljer vi att söka efter Apple.
6. Köp aktie
På produktsidan kan du investera pengar genom att klicka på ”Handla” och följa stegen. Ange belopp och klicka därefter på ”Ange order” för att genomföra din investering.
Vi är klara, bra jobbat!
Öppna konto hos Avanza
Avanza är Sveriges mest populära nätmäklare med över 2,3 miljoner kunder. De erbjuder handel i aktier från totalt 12 olika länder. Nedan visar vi steg-för-steg hur du öppnar dig ett konto och handlar aktier på 3 minuter.
1. Öppna Konto
Första steget är att besöka Avanzas hemsida och registrera dig. Det tar bara 3 minuter med BankID. Följ den här länken och registrera dig.
2. Fyll i Uppgifter
Nästa steg är att fylla i kontaktuppgifter och din erfarenhet av handel med värdepapper. Detta tar bara några minuter. När du är klar loggar du in på ditt konto med hjälp av BankID eller användarnamn och lösenord.
3. Sätt in pengar
Är du inloggad? Nu är det dags att sätta in pengar för att handla med. Klicka på ”Mina Sidor” -> ”Insättningar & Uttag” -> ”Sätt in pengar”. Här kan du välja mellan Trustly eller vanlig banköverföring. Vi rekommenderar Trustly, det tar några sekunder och är gratis!
4. Sök efter aktie
Har du pengar på ditt konto? Då klickar vi på sökknappen, söker och väljer en aktie. I detta exempel väljer vi att söka efter Apple.
5. Köp aktie
På produktsidan kan du investera pengar genom att klicka på ”Köp” och följa stegen.
Vi är klara, bra jobbat!
Moms är en skatt som staten i praktiken lägger till på allt vi konsumerar. För dig som privatperson betyder moms helt enkelt att varan blir dyrare. När du ser ett pris i en butik är momsen nästan alltid redan inkluderad.
Moms står för mervärdesskatt. Tänk dig att ett företag köper in material för 100 kr och säljer en färdig produkt för 150 kr. Företaget har då skapat ett ”mervärde” på 50 kr. Det är på detta värde som skatten i slutändan beräknas.
Det enklaste sättet att räkna ut moms på är att använda en digital kalkylator eller ditt bokföringsprogram som sköter uträkningen automatiskt baserat på vald procentsats.
Hur mycket moms man ska räkna med beror helt på vilken vara som säljs. Nedan kan du se vilka momssatser som gäller för olika varor och tjänster.
6 % – Gäller typiskt kultur och media, som böcker, tidningar, inrikes persontransporter och konserter.
12 % – Används ofta för mat, restaurangtjänster samt boende på hotell.
25 % – Den vanligaste momssatsen som används på majoriteten av varor och tjänster.
För att räkna bort moms från ett totalpris (inklusive moms) använder du en så kallad baklängesmoms. Du multiplicerar beloppet med en specifik procentsats baserat på vilken momssats varan har:
6 % moms – Multiplicera totalbeloppet med 0.9434 (eller dra ifrån 5.66 %).
12 % moms – Multiplicera totalbeloppet med 0.8929 (eller dra ifrån 10.71 %).
25 % moms – Multiplicera totalbeloppet med 0.80 (eller dra ifrån 20 %).
Så här gör du för att betala in moms i tre korta steg:
Deklarera – Räkna ut skillnaden mellan din utgående och ingående moms och skicka in din momsdeklaration till Skatteverket.
Kontrollera – Logga in på ”Mina sidor” hos Skatteverket för att se det exakta beloppet och förfallodatumet.
Betala – Gör en inbetalning till ditt skattekonto via bankgiro eller Swish med ditt unika OCR-nummer.
Ingående moms är den moms du betalar när du köper varor eller tjänster till ditt företag. För företag är ingående moms inte en utgift, eftersom du får dra av den mot den moms du själv fakturerar dina kunder.
Utgående moms är den moms du lägger på dina priser när du säljer varor eller tjänster i ditt företag. Det är inte dina pengar, utan en skatt du samlar in från kunden åt staten.
Omvänd moms, även kallat omvänd skattskyldighet, innebär att det är köparen och inte säljaren som ska redovisa och betala momsen till Skatteverket. Säljaren skickar helt enkelt en faktura helt utan moms. Köparen räknar sedan själv ut momsen på beloppet och bokför den som både utgående och ingående moms.
