Att hålla koll på skatter och avgifter är en av de största utmaningarna för nya företagare. Ett begrepp som dyker upp direkt är moms och mer specifikt ingående moms. I denna guide går vi igenom allt du behöver veta om ingående moms, hur du bokför den och hur samspelet mellan ingående och utgående moms fungerar.
Vad är ingående moms?
Enkelt förklarat är ingående moms den mervärdesskatt (moms) som du betalar när du köper varor eller tjänster till ditt företag. Eftersom moms i slutändan ska betalas av privatpersoner (konsumenter), har företag rätt att få tillbaka den moms de betalat på sina inköp.
När du får en faktura från en leverantör finns det oftast en rad som visar momsbeloppet. Denna debiterade ingående moms är alltså inte en kostnad för ditt företag, utan en fordran på staten. Du kan se det som ingående moms att dra av mot den moms du får in från dina kunder.
Skillnaden mellan ingående och utgående moms
Många blandar ihop begreppen utgående- och ingående moms. Även om de låter lika har de olika betydelse och funktion. Relationen mellan dem avgör nämligen hur mycket pengar du ska betala till eller få tillbaka från Skatteverket. Kort sagt kan man säga följande:
Ingående moms – Momsen på det du köper in till företaget (en tillgång/fordran).
Utgående moms – Momsen på det du säljer till dina kunder (en skuld till staten).
Ett enkelt tips att skilja på begreppen är att tänka på ordet ”ingående” som det som går in i företaget i form av inköp. Skillnaden mellan utgående och ingående moms är det som redovisas i din momsdeklaration.
Om den utgående momsen är högre än den ingående ska du betala mellanskillnaden till staten. Om din ingående moms är högre, får du pengar tillbaka.
Hur gör man för att bokföra ingående moms?
När du ska bokföra ingående moms behöver du använda rätt konto i din bokföring. Det vanligaste kontot för ingående moms i Sverige är konto 2640. Nedan visas ett praktiskt exempel på hur en bokföring av ingående moms går till.
Exempel: Föreställ dig att du köper en dator för 10 000 kr + 2 500 kr moms. Kostnaden för datorn bokförs då i debet i exempelvis konto 5410. Den ingående momsen bokförs samtidigt i debet på konto “ingående moms (2640)”. Hela beloppet på 12 500 kr bokförs i kredit på ditt bankkonto.
Öppna konto hos eToro
Nedan kan du läsa steg-för-steg hur du öppnar ett konto och börjar handla aktier på eToro. Det är den mest populära mäklaren på vår webbplats. De erbjuder handel med låga avgifter på aktier och börshandlade fonder (ETF:er) och har över 40 miljoner registrerade användare globalt. Det tar endast 5 minuter att skapa konto och genomföra ditt första aktieköp.
* Riskvarning: eToro är en investeringsplattform för flera tillgångar. Värdet på dina investeringar kan gå upp eller ner. Ditt kapital är i fara.
1. Skapa konto
Det första steget är att skapa ditt eToro-konto. Följ den här länken, klicka på knappen ”Gå med nu” och fyll i informationen.
2. Verifiera e-postadress & logga in
Nästa steg är att verifiera din e-postadress för att kunna logga in på eToro. Följ länken som du får på din mejl, skriv in uppgifterna som du valde och klicka på ”Logga in”.
3. Svara på frågor
När du är inloggad börjar vi med att ta bort insättningsgränsen genom att svara på några frågor. (Oroa dig inte, detta är standard hos alla mäklare och dina privata uppgifter skyddas). Klicka på knappen ”Fyll i profil” och följ stegen, börja med att klicka på ”Fortsätt”.
4. Sätt in pengar
Nu när din profil är klar är det dags att göra en insättning. Klicka på knappen ”Sätt in pengar” och välj belopp / betalningsmetod. När du är klar klickar du på ”Skicka”.
5. Sök efter aktie
Har du pengar på ditt konto? Då klickar vi på sökknappen, söker efter valfri aktie. I detta exempel väljer vi att söka efter Apple.
6. Köp aktie
På produktsidan kan du investera pengar genom att klicka på ”Handla” och följa stegen. Ange belopp och klicka därefter på ”Ange order” för att genomföra din investering.
Vi är klara, bra jobbat!
Öppna konto Avanza
Avanza är Sveriges mest populära nätmäklare med över 2 miljoner kunder. De erbjuder handel i aktier från totalt 12 olika länder. Nedan visar vi steg-för-steg hur du öppnar ett konto och handlar aktier på 3 minuter.
1. Öppna Konto
Första steget är att besöka Avanzas hemsida och registrera dig. Det tar bara 3 minuter med BankID. Följ den här länken och registrera dig.
2. Fyll i Uppgifter
Nästa steg är att fylla i kontaktuppgifter och din erfarenhet av handel med värdepapper. Detta tar bara några minuter. När du är klar loggar du in på ditt konto med hjälp av BankID eller användarnamn och lösenord.
3. Sätt in pengar
Är du inloggad? Nu är det dags att sätta in pengar för att handla med. Klicka på ”Mina Sidor” -> ”Insättningar & Uttag” -> ”Sätt in pengar”. Här kan du välja mellan Trustly eller vanlig banköverföring. Vi rekommenderar Trustly, det tar några sekunder och är gratis!
4. Sök efter aktie
Har du pengar på ditt konto? Då klickar vi på sökknappen, söker och väljer en aktie. I detta exempel väljer vi att söka efter Apple.
5. Köp aktie
På produktsidan kan du investera pengar genom att klicka på ”Köp” och följa stegen.
Vi är klara, bra jobbat!
Ingående moms är den moms du betalar när du köper varor eller tjänster till ditt företag. Det är ingen kostnad för företaget, utan en fordran på staten. Du får nämligen dra av den ingående momsen när du redovisar din moms till Skatteverket.
Skillnaden mellan ingående och utgående moms handlar helt enkelt om vilken väg momsen rör sig i ditt företag. Ingående moms är den moms du betalar på dina inköp och som du har rätt att få tillbaka. Utgående moms är den moms du lägger på dina fakturor när du säljer något och som ska betalas in till staten.
Debiterad ingående moms är helt enkelt det momsbelopp som en leverantör har lagt till på en faktura som du tagit emot. Att momsen är debiterad innebär i praktiken att den har registrerats som en fordran och alltså är pengar som du har rätt att få tillbaka från Skatteverket.
Vilande ingående moms används främst vid import eller när du får en faktura i slutet av en period, men där momsen inte får lyftas förrän betalning sker. Det är en teknisk lösning för att hålla reda på moms som ännu inte är redo att redovisas i en momsdeklaration.
Om du har mer ingående än utgående moms betyder det att du har ett överskott. Skatteverket kommer då att betala ut mellanskillnaden till ditt skattekonto.
