FA-skatt är ett begrepp som du stöter på om du både vill vara anställd och driva eget vid sidan av. För många nybörjare känns begreppet krångligt, men i grunden handlar det bara om vem som betalar in skatten och från vilken inkomst. I denna guide redogör vi för allt som har med FA-skatt att göra och hur man gör för att ansöka om det på endast 10 minuter.
Vad är FA skatt?
FA-skatt är en kombination av F-skatt och A-skatt. Du använder FA-skatt när du både har en anställning och driver eget, oftast enskild firma. Det innebär i praktiken:
Din arbetsgivare gör skatteavdrag och betalar arbetsgivaravgifter på din lön, precis som vanligt (A-skatt).
Du själv betalar preliminärskatt och egenavgifter på vinsten i din enskilda firma (F-skatt).
Formellt kallas det att du har F-skatt med villkor, men i vardagligt tal säger alla FA-skatt.
F skatt vs FA skatt
Skillnaden mellan F-skatt och FA-skatt är inte särskilt svår.
Kort sagt kan man säga att om du endast är anställd, har du A-skatt via din arbetsgivare.
Om du bara är företagare är F-skatt rätt val, oavsett om du driver en enskild firma eller aktiebolag.
Om du både är anställd och driver en enskild firma, gäller FA-skatt.
Du har alltså lön med A-skatt och verksamhet med F-skatt.
Fördelar med FA skatt
Kombinera trygg lön och företagande – Du kan behålla din anställning och lön samtidigt som du testar din affärsidé i en enskild firma. Det gör FA-skatt populärt för frilansare, konsulter och hobbyföretagare.
Tydligt för kunder och uppdragsgivare – När du har FA-skatt är det tydligt att du ansvarar för skatter och avgifter på fakturor från din verksamhet. Uppdragsgivare ser dig som företagare och inte som anställd.
Kan ge bättre underlag för ersättning – Både lön och överskott från enskild näringsverksamhet kan ligga till grund för din sjukpenninggrundande inkomst (SGI), föräldrapenning och andra ersättningar. Det gäller om de är tillräckligt höga och uppfyller villkoren.
Nackdelar med FA skatt
Mer administration – Du måste lämna preliminär inkomstdeklaration, betala in preliminärskatt för firman och hålla isär lön och företagsinkomster.
Risk för fel preliminärskatt – Uppskattar du vinsten fel kan du få kvarskatt eller betala in för mycket under året.
Krångligare socialförsäkring – Regler kring sjukpenning, föräldrapenning och övriga ersättningar kan bli mer komplexa för så kallade kombinatörer (de med FA-skatt).
Hur gör jag för att ansöka om FA-skatt?
Du skaffar FA-skatt genom att registrera dig digitalt via Skatteverket på verksamt.se. Själva registreringen går snabbt och guidningen i tjänsten är tydlig. Längre ner i denna guide går vi igenom hur du steg-för-steg ansöker om FA-skatt. Läs om hur du ansöker om FA-skatt i kapitel 1.
Ansöka om FA-skatt på 10 minuter
Att ansöka om FA-skatt gör du via Skatteverkets e-tjänst “verksamt.se”. Det är en process som inte tar särskilt lång tid och instruktionerna är enkla att följa. Nedan visar vi steg-för-steg hur registreringsprocessen går till.
1. Gå till verksamt.se
Att ansöka om FA-skatt gör du via Skatteverkets e-tjänst “verksamt.se”. Följ den här länken och klicka på “Logga in” uppe i högra hörnet på startsidan.
2. Logga in med e-legitimation
Välj valfri inloggningsmetod. Förslagsvis “Mobilt BankID”, vilket endast tar några sekunder.
3. Registrera en enskild näringsverksamhet
I detta steg ska du registrera en enskild näringsverksamhet. Klicka på “Meny” uppe i menyfältet.
Där väljer du sedan att “Starta företag” och “Välj företagsform”. Välj att du ska bedriva “Enskild näringsverksamhet“ om det är en enskild firma.
Välj nu att ”Registrera enskild näringsverksamhet”.
4. Fyll i uppgifter
I detta steg kommer verksamt.se att be dig fylla i uppgifter om din enskilda näringsverksamhet. Fyll i uppskattad vinst, startdatum och övriga uppgifter. För att gå vidare i processen klickar du på “Nästa”. Kryssa i att du vill ha FA-skatt och att du samtidigt har inkomst från anställning.
5. Skicka in ansökan
Du kan när som helst under processen välja att “Spara utkast” för att vid ett senare tillfälle fortsätta registreringen. När du väl känner dig redo klickar du på “Granska och skicka in”. Skatteverket handlägger nu din ansökan och meddelar dig när du är godkänd.
Vi är klara, bra jobbat!
Tips! Kan du inte använda e-tjänsten kan du istället skicka in en skriftlig blankett. Den går under namnet “Företagsregistrering” (SKV 4620) och finns att hämta hos Skatteverket.se.
Öppna konto hos eToro
Nedan kan du läsa steg-för-steg hur du öppnar dig ett konto och börjar handla aktier på eToro. Det är den mest populära mäklaren på vår webbplats. Dom har låga avgifter på aktier och fonder med över 40 miljoner registrerade användare globalt. Det tar endast 5 minuter att skapa konto och genomföra ditt första aktieköp.
* Riskvarning: eToro är en investeringsplattform för flera tillgångar. Värdet på dina investeringar kan gå upp eller ner. Ditt kapital är i fara.
1. Skapa konto
Det första steget är att skapa ditt eToro-konto. Följ den här länken, klicka på knappen ”Gå med nu” och fyll i informationen.
2. Verifiera e-postadress & logga in
Nästa steg är att verifiera din e-postadress för att kunna logga in på eToro. Följ länken som du får på din mejl, skriv in uppgifterna som du valde och klicka på ”Logga in”.
3. Svara på frågor
När du är inloggad börjar vi med att ta bort insättningsgränsen genom att svara på några frågor. (Oroa dig inte, detta är standard hos alla mäklare och dina privata uppgifter skyddas). Klicka på knappen ”Fyll i profil” och följ stegen, börja med att klicka på ”Fortsätt”.
4. Sätt in pengar
Nu när din profil är klar är det dags att göra en insättning. Klicka på knappen ”Sätt in pengar” och välj belopp / betalningsmetod. När du är klar klickar du på ”Skicka”.
5. Sök efter aktie
Har du pengar på ditt konto? Då klickar vi på sökknappen, söker efter valfri aktie. I detta exempel väljer vi att söka efter Apple.
6. Köp aktie
På produktsidan kan du investera pengar genom att klicka på ”Handla” och följa stegen. Ange belopp och klicka därefter på ”Ange order” för att genomföra din investering.
Vi är klara, bra jobbat!
Öppna konto hos Avanza
Avanza är Sveriges mest populära nätmäklare med över 2,3 miljoner kunder. De erbjuder elektronisk handel i aktier från 15 olika länder. Nedan visar vi steg-för-steg hur du öppnar dig ett konto och handlar aktier på 3 minuter.
1. Öppna Konto
Första steget är att besöka Avanzas hemsida och registrera dig. Det tar bara 3 minuter med BankID. Följ den här länken och registrera dig.
2. Fyll i Uppgifter
Nästa steg är att fylla i kontaktuppgifter och din erfarenhet av handel med värdepapper. Detta tar bara några minuter. När du är klar loggar du in på ditt konto med hjälp av BankID eller användarnamn och lösenord.
3. Sätt in pengar
Är du inloggad? Nu är det dags att sätta in pengar för att handla med. Klicka på ”Mina Sidor” -> ”Insättningar & Uttag” -> ”Sätt in pengar”. Här kan du välja mellan Trustly eller vanlig banköverföring. Vi rekommenderar Trustly, det tar några sekunder och är gratis!
4. Sök efter aktie
Har du pengar på ditt konto? Då klickar vi på sökknappen, söka och väljer en aktie. I detta exempel väljer vi att söker efter Apple.
5. Köp aktie
På produktsidan kan du investera pengar genom att klicka på ”Köp” och följa stegen.
Vi är klara, bra jobbat!
FA-skatt betyder att du både är anställd (A-skatt) och driver eget (F-skatt). Arbetsgivaren sköter skatten på din lön, du sköter skatten på företagets vinst.
Du behöver FA-skatt om du har en anställning och samtidigt driver en enskild firma eller tar uppdrag i eget namn. Då kan du fakturera som företagare, men ändå få vanlig lön från din arbetsgivare.
Ja, om du slutar vara anställd kan du ansöka om att bara ha F-skatt. Om du blir anställd och startar en enskild firma vid sidan av, kan du ansöka om FA-skatt. Det görs via Skatteverkets e-tjänst, verksamt.se.
Har du bara A-skatt och fakturerar som om du vore företagare kan uppdragsgivaren i värsta fall behöva behandla dig som anställd, med skatt och arbetsgivaravgifter.
Nej, din lön beskattas fortfarande med A-skatt precis som vanligt. FA-skatten påverkar främst hur inkomsterna från din enskilda firma beskattas.
